A kár rendezése

A biztosító, vagy annak kárrendezési megbízottja, vagy levelezője, vagy a Kártalanítási Számla kezelője, a kárképviselő és a Nemzeti Iroda köteles a kártérítési igény benyújtásától számított három hónapon belül a károsultnak:
a.)    kellően megindokolt kártérítési javaslatot tenni azokban az esetekben, amelyekben a felelősség nem vitás és a kárt összegszerűen megállapította,
b.)   indoklással ellátott választ adni a kárigényben foglalt egyes követelésekre, azokban az esetekben, amikor a felelősséget nem ismeri el, vagy az nem egyértelmű, vagy a teljes kárt összegszerűen nem állapította meg.

A pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2003. évi XV. törvény

pénzmosásról akkor beszélhetünk, ha pénzügyi vagy bankműveletet végzésének a célja bűncselekmény elkövetéséből származó dolog eredetének leplezése. A pénzmosást nemcsak pénzre, de vagyontárgyakra, vagy vagyoni jogosultságot megtestesítő okiratokra és értékpapírt is alkalmazni kell, így a betétre is. A törvény célja, hogy az azonosítási és bejelentési kötelezettségek bevezetésével elriassza, illetve megtalálja azokat, akik illegális vagyonukat megpróbálják tisztára mosni, ezért jogszabály életbelépésétől a bankoknak szigorú azonosítást kell elvégezniük.

Adásvételi szerződés

A polgári törvénykönyv megfogalmazása szerint az adásvételi szerződés alapján az eladó köteles a dolog tulajdonát a vevőre átruházni, és a dolgot a vevő birtokába bocsátani, a vevő pedig köteles a vételárat megfizetni, és a dolgot átvenni. Az adásvétel tehát dolog tulajdonjogának pénz vagy egyéb vagyoni érték (ellenérték) ellenében történő átruházása. Az adásvételi szerződésből az eladónak kötelezettsége keletkezik az adásvétel tárgyát képező dolog tulajdonjogának átruházására és a vevő birtokába bocsátására, a vevőnek pedig a dolog átvételére és a vételár megfizetésére.

ÁFA

Általános forgalmi adó: az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvényben (á-tv.) ekként meghatározott fogalom.

Alapcímlet

az értékpapírnak a kibocsátó által meghatározott azon legkisebb egysége, amely még önállóan megtestesíti az értékpapírban foglalt jogokat és kötelezettségeket

Alapkamat

Jegybanki (központi banki) irányadó kamat. Pl. a Magyar Nemzeti Bank, a Svájci Nemzeti Bank vagy az Európai Központi Bank alapkamata.

Államkötvény

éven túli lejáratú állampapír

Allokáció

túljegyzés, illetve aukciós túlkereslet esetén a jegyzés, illetve az aukció lezárását követő eljárás, mely során a kibocsátó, illetve a forgalmazó az előre meghirdetett elvek alapján dönt az egyes jegyzések, illetve aukciós ajánlatok elfogadásának mértékéről (ez az állampapír aukciók esetében a kártyaleosztás elve)

Amortizáció

A tárgyi eszközök értékcsökkenése, amelynek költségként történő elszámolásáról, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 52-54. §-ai rendelkeznek.Az elszámolás gyakoriságát befolyásolja a társaság költségelszámolási rendje. Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága attól is függ, milyen módszerrel állapítják meg az elszámolandó értékcsökkenést (például teljesítményarányosan vagy időarányosan).Az értékcsökkenést maximum a bekerülési értékig (azaz nulláig), illetve ha maradványértékkel számolnak, akkor a maradványértékig lehet elszámolni.Fontos: a terv szerinti értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától kell elszámolni, függetlenül attól, hogy az az év mely napján volt.

Árfolyamgarancia

Vannak olyan devizahitelek, amelyeknél a bank árfolyam-garanciát nyújt, azaz egy előre meghatározott árfolyamsávon belül nem érvényesíti a törlesztőrészletben az árfolyam változását. Ha viszont az árfolyam kilép ebből a sávból, akkor már változik a törlesztőrészlet is.

Árfolyamkockázat

A deviza forintban kifejezett árfolyamának változásában rejlő kockázat. Az adott deviza árfolyamváltozása (erősödése vagy gyengülése) miatt a devizahitelek törlesztőrészleteinek mértéke gyakran és jelentős mértékben is változhat. A forint erősödése a törlesztőrészletek csökkenését, a forint gyengülése a törlesztő részletek növekedését vonja maga után.

Áru

minden vagyoni értékkel bíró forgalomképes birtokba vehető dolog, illetve dolog módjára hasznosítható természeti erő, ide nem értve a pénzügyi eszközt

Átutalás

Egyik bankszámláról a másikra történő fizetés.

Aukció

a forgalomba hozatal azon módja, amely keretén belül a kibocsátó az általa meghatározott feltételek szerint lehetőséget biztosít ajánlattételre és a beérkezett vételi ajánlatok meghatározott szempont alapján versenyeznek (Magyarországon az államkötvény- és a diszkontkincstárjegy-kibocsátás általános módja.)

Avulás

Használt autóban keletkezett kár után a biztosító nem fizeti ki a sérült alkatrész újkori értékét, teljes árát, annak a használat során bekövetkezett amortizációját a biztosítottnak kell állnia.

Baleset

A biztosított akaratán kívül, hirtelen fellépő külső ok, amely vagyoni károsodást, személysérülést, betegséget, munkaképtelenséget, rokkantságot vagy halált okoz.

BÁT

Budapesti Árutőzsde

Befagyott betét

olyan betét, amelyre a hitelintézet nem képes a jogszabályi rendelkezések vagy a szerződéses kikötések szerinti esedékességet követő öt munkanapon belül a kifizetést teljesíteni

Befektetési alap

befektetési jegyek nyilvános vagy zártkörű kibocsátásával létrehozott és működtetett, jogi személyiséggel rendelkező vagyontömeg, amelyet a befektetési alapkezelő a befektetők általános megbízása alapján, azok érdekében kezel

Befektetési alap letétkezelő

a befektetési alap letétkezelési tevékenységet végző hitelintézet

Befektetési alapkezelési tevékenység

a befektetési alapkezelő által, a meghirdetett befektetési elveknek megfelelő befektetési alap kialakítása és a befektetési alap portfóliójában lévő egyes eszközelemeknek (befektetési eszköz vagy ingatlan) a befektetési alapkezelő döntése alapján, a befektetési alap meghirdetett befektetési elveihez igazodó adásvétele

Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás

A befektetési egységekhez kötött életbiztosítás (unit-linked) egy olyan életbiztosítási termék, amelynél a biztosító a biztosítási szerződés alapján képzett biztosítástechnikai tartalékot az általa létrehozott, önálló befektetési politikával rendelkező, elkülönítetten kezelt - azonos értékű, elméleti elszámolási részekből (befektetési egységekből) álló - eszközállományokba (eszközalapokba) vagy más, befektetési alapkezelésre jogosult társaság által kezelt befektetési alapokba helyezi befektetés céljából, a szerződő választásától függően, a szerződésben előre meghatározott szabályok szerint.

Befektetési hitel

értékpapír vásárlásához nyújtott hitel, ha a hitelt nyújtó részt vesz az ügylet lebonyolításában

Befektetési jegy folyamatos forgalmazása

a nyílt végű befektetési alapra kibocsátott befektetési jegyeknek a befektetési alap nevében történő folyamatos forgalomba hozatala és visszaváltása

Befektetési szolgáltatási tevékenység

az alábbi tevékenységek üzletszerű folytatása forintban, illetőleg valutában, devizában egy vagy több befektetési eszközre:
a) bizományosi tevékenység;
b) kereskedelmi tevékenység;
c) egyéni portfóliók egyedi kezelése a befektető által adott megbízás alapján (portfóliókezelés);
d) jegyzési garanciavállalás;
e) ügynöki tevékenység;
f) az értékpapír forgalomba hozatalának szervezése és az ehhez kapcsolódó szolgáltatás.

Befektetési tanácsadás

befektetési eszközre, a tőkepiacra vonatkozó olyan, értékelést is tartalmazó elemzés, javaslat ellenszolgáltatás fejében történő átadása, amelynek célja, hogy ezek ismeretében az ügyfél olyan döntést hozzon, amely alapján a saját vagy más pénzét, egyéb vagyontárgyát részben vagy egészben a tőkepiac hatásaitól teszi függővé, kockáztatja. Nem számít befektetési tanácsadásnak a nyilvánosság számára közölt tény, adat, körülmény, tanulmány, riport, elemzés, hirdetés közzététele, továbbá a termékértékesítő által az ügyfél részére történő tájékoztatás

Befektető

az a személy, aki a befektetési szolgáltatóval, befektetési alapkezelővel, árutőzsdei szolgáltatóval, vagy más befektetővel kötött szerződés alapján saját vagy más pénzét, egyéb vagyontárgyát részben vagy egészben a tőkepiac, illetve a tőzsde hatásaitól teszi függővé, kockáztatja

Befolyásoló részesedés

egy személy olyan közvetlen és közvetett tulajdona egy vállalkozásban, illetőleg egy személy és egy vállalkozás között létrejött olyan kapcsolat, amely alapján a személy
a) összességében a tulajdoni hányad, illetőleg a szavazati jogok legalább tíz százalékát birtokolja, vagy
b) a vállalkozás döntéshozó, ügyvezető vagy felügyelő szervei, illetőleg testületei tagjainak legalább húsz százalékát kinevezheti vagy elmozdíthatja, vagy
c) alapszabály, alapító okirat vagy szerződés alapján döntő befolyást gyakorolhat a vállalkozás működésére

Bérleti szerződés

A polgári törvénykönyv szerint a bérleti szerződés alapján a bérbe adó köteles a dolgot időlegesen a bérlő használatába adni, a bérlő pedig bért fizetni. A bérlet valamely dolog birtokának és használatának időleges (határozott vagy határozatlan időre történő) átengedése a bérlő részére, aki ennek ellenértékeként bérleti díj fizetésére köteles.

Betét

a Ptk. szerinti betétszerződés vagy takarékbetét-szerződés alapján fennálló tartozás, ideértve a bankszámlaszerződés alapján fennálló pozitív számlaegyenleget is. A betét lehet számlához kapcsolódó vagy betéti okirat

Betét futamideje

a betét elhelyezésének időtartama, a kezdőnaptól a lejáratig terjedő időszak. Számításánál vagy az induló vagy a lejárati napot nem számítjuk hozzá a futamidőhöz

Betéti kártya (debit card)

Kártya, amellyel a kártyabirtokos közvetlenül - valamely hitelintézetnél vezetett - számlája terhére vásárolhat vagy pénz vehet fel.

Bevásárlókártya

A bevásárlókártya a hitelkártya egy fajtája. A leglényegesebb különbség a hitelkártya és bevásárlókártya között az, hogy míg a hitelkártyát vásárlásra és készpénzfelvételre is egyaránt használhatjuk (sőt, esetenként mobiltelefon feltöltésére, közműdíjak, telefonszámla fizetésére is), addig – kártyatípus függvényében – egyes bevásárlókártyákat kizárólag vásárlásra lehet használni, (készpénzfelvételre nem), és általában csak belföldön használhatók.
A hitelkeret tekintetében is eltérés mutatkozik, ugyanis a bevásárlókártya esetén igényelhető hitelkeret jelentősen alacsonyabb, mint a klasszikus hitelkártyáknál, ugyanis a hitelkeret többnyire 100.000-200.000 forint.
Abban viszont nincs eltérés, hogy a bevásárlókártyát is csak azokon a kártyaelfogadó helyeken lehet használni, ahol a kártyán lévő logó található, továbbá a bevásárlókártya esetén is fennáll a kamatmentes periódus, ha a tartozás teljes összege visszafizetésre kerül a fizetési türelmi időszak végéig.
A bevásárlókártyához azonban különféle kedvezmények kapcsolódhatnak, amelyekről a kibocsátó bank tájékoztatja ügyfeleit; például, hogy mely kereskedelmi egységekben való használat esetén jár kedvezmény, annak mekkora a mértéke, stb.

Bizományosi tevékenység

megbízás alapján a befektetési szolgáltató és az árutőzsdei szolgáltató saját nevében az ügyfél javára (terhére) folytatott tevékenysége

Biztosítási esemény

A Polgári Törvénykönyv megfogalmazása szerint biztosítási esemény lehet különösen:
a) a szerződésben megállapított károsító esemény;
b) halál bekövetkezése, meghatározott életkor elérése;
c) testi sérülést, rokkantságot vagy halált okozó baleset.
Életbiztosítási szerződések kapcsán a b) pont szerinti események minősülnek biztosítási eseménynek.

Biztosítási időszak

A szerződésben megjelölt időszak, amelyre a biztosítási díj vonatkozik. Életbiztosítások esetében a biztosítási időszak és a biztosítás tartam egybeesik. Vagyonbiztosítások esetében a szerződés felmondásánál is nagy jelentősége van, a biztosítási szerződést a biztosítási időszak végére lehet felmondani. Kötelező gépjármű-felelősségbiztosítás esetén egy év.

Biztosítási összeg

A biztosítási szerződés alapján a biztosító meghatározott jövőbeni esemény (biztosítási esemény) bekövetkeztétől függően bizonyos összegnek megfizetésére köteles. A biztosítási esemény bekövetkeztekor a biztosító a szerződés tartalma szerinti biztosítási összeget köteles kifizetni (esetleg járadék formájában folyósítani). Életbiztosítás esetén a biztosító szolgáltatásának mértékét nem a bekövetkezett kár nagysága határozza meg, hiszen a biztosítási esemény (élethelyzet) általában pénzben nem fejezhető ki, hanem a biztosító és a vele szerződő fél a szerződéskötéskor szabadon állapodhat meg a biztosítási összeg mértékében.

Biztosítási szerződés megszűnése

A biztosítási díj esedékességétől számított harmincadik nap elteltével a szerződés megszűnik, ha addig a hátralékos díjat nem fizették meg, és a biztosított halasztást nem kapott, illetőleg a biztosító a díjkövetelést bírósági úton nem érvényesítette. A felelősségbiztosítási szerződés érdekmúlás miatti megszűnésének esetei: a gépjármű forgalomból való kivonása, illetőleg átruházása.

Biztosítási termék

Meghatározott biztosítási kockázatokra vagy kockázatcsoportokra kidolgozott feltétel- és teljesítési rendszer.

Biztosító

Az a szervezet, amely a Felügyelettől engedélyt kapott a gépjármű-felelősségbiztosítási tevékenység végzésére, és a Magyar Köztársaság területén a kötelező gépjármű-felelősségbiztosításról szóló rendeletnek megfelelően e tevékenység folytatására jogosult.

Bonus

Díjkedvezmény, amellyel a biztosító az ügyfél tartós kármentességét honorálja. Ahhoz, hogy a szerződés bonus-malus osztályba sorolása a tárgyévet követő év január 1-jén egy osztályt emelkedjen, a szerződésnek a megfigyelési időszakban legalább 9 hónapig hatályosnak és a teljes időszakban kármentesnek kell lennie.

Bruttó lízingdíj

A szerződés teljes vételárát jelenti. Beletartozik az induló lízingdíj, az azt követő (havi vagy negyedéves ütemezésben fizetett) lízingdíjak és az általános forgalmi adó.

CASCO (gépjármű-felelősségbiztosítás)

A polgári törvénykönyv értelmében a felelősségbiztosítási szerződés alapján a biztosított követelheti, hogy a biztosító a szerződésben megállapított mértékben mentesítse őt olyan kár megtérítése alól, amelyért jogszabály szerint felelős.

ugyanazon a napon elkezdett és lezárt tranzakció

Deviza

Számlapénz külföldi pénznemben, pl. 50 euró a devizaszámlán.

Devizabelföldi

a) az a természetes személy, akinek az illetékes magyar hatóság által kiadott érvényes személyazonosító igazolványa (személyi igazolványa), a tizennégy éven aluliak esetében pedig a személyi azonosítóról kiadott hatósági igazolványa (a továbbiakban együtt: személyazonosító igazolvány) van, illetve azokkal rendelkezhet,
b) a vállalkozás és a szervezet, ha a székhelye belföldön van, ideértve a külföldi állampolgár önálló magyarországi vállalkozását (egyéni vállalkozót - ideértve az egyéni céget is - és az önfoglalkoztatót) is,
c) a b) pont szerinti vállalkozás vagy szervezet tulajdonosa, vezető tisztségviselője, felügyelő bizottsági tagja és alkalmazottja e minőségében a vállalkozás és a szervezet nevében tett jogügyletei és cselekményei tekintetében, ha azok alapján a vállalkozás vagy a szervezet szerez valamilyen jogot, illetve azt terheli kötelezettség, akkor is devizabelföldinek tekintendő, ha egyébként devizakülföldi,
d) a külföldi székhelyű vállalkozás magyarországi fióktelepe, ide nem értve a vámszabadterületi társaságot és a társasági adóról és az osztalékadóról szóló többször módosított 1996. évi LXXXI. törvény 4. §-ának 28. pontja alá tartozó társaságot,
e) a külföldön lévő külképviselet

Devizahitel

Olyan hitel, ahol a folyósítás és a törlesztés is ténylegesen devizában történik. Ugyanakkor a mindennapi szóhasználatban a deviza alapú hitelt hívjuk devizahitelnek.

Díjfizetés

A biztosítási díj szerződésben vállalt megfizetése. A fizetés gyakorisága: éves, féléves, negyedéves. A fizetés módja lehet: átutalás, készpénzátutalási megbízás ("sárga csekk"), beszedési megbízás alkalmazásával.

Díjmentesítés

A díjmentesítés bizonyos előre meghatározott biztosítási események bekövetkezése miatt történik, az elnevezés hasonlóságán kívül az a közös benne és a díjmentes leszállításban, hogy mindkettő esetében a szerződő  további díjfizetési kötelezettségét megszünteti. Fontos különbség, hogy a díjmentesítés a biztosító szolgáltatása, míg a díjmentes leszállítás maradékjog.  Különbség még az is, hogy díjmentesítés esetén - ellentétben a díjmentes leszállítással - a biztosítási összeg változatlan marad. Díjmentesítésre akkor van lehetőség, ha a biztosítási szerződésbe foglalt, meghatározott káresemény már bekövetkezett és a szerződés értelmében a többi kárra a biztosító további díj fizetése nélkül átvállalja a kockázatot. Díjmentesítésről beszélünk például akkor, ha a vegyes biztosítás díjmentesítést vállal rokkantság esetére. Ilyenkor ha a biztosított a tartam alatt megrokkan, az életbiztosítás változatlan feltételekkel életben marad, a további díjfizetéstől azonban eltekintenek.

Diszkont értékpapír

olyan hitelviszonyt megtestesítő, nem kamatozó értékpapír, amelyet névérték alatt bocsátottak ki, és a lejáratkor névértéken váltanak be

az értékpapírból származó és a kibocsátó által teljesítendő kifizetéssel járó esemény kezdő időpontja, továbbá társasági esemény napja

Egyedi értékpapír letéti számla

a nyomdai úton előállított értékpapírok címlet és sorszám szerinti nyilvántartására szolgáló számla

Egyéni számla

Az egyéni számla tartalmazza a pénztártagok rendszeresen fizetett tagdíjának, az egyéb befizetéseknek és hozzájárulásoknak azt a részét, amelyet a pénztár a tagjai számára a szolgáltatások jövőbeni fedezetére jóváír. A pénztár szolgáltatásait az egyéni számlán összegyűjtött megtakarításokat alapul véve finanszírozza.

Egyösszegű kifizetés

A pénztár egyösszegű kifizetést teljesít: a) a pénztártag felhalmozási időszakban bekövetkezett halála esetén a kedvezményezett részére, b) magánnyugdíjpénztárnál annak a pénztártagnak a kérésére, akinek a nyugdíjkorhatár eléréséig a különböző pénztárakban eltöltött és összeszámított tagsági jogviszonya nem haladja meg a 180 hónapot. A 180 hónap számításánál - nem teljes naptári hónap esetén - 30 naptári napot kell egy hónapnak tekinteni.
Ha a pénztártag nem az egyösszegű kifizetést kéri, részére járadékszolgáltatást kell megállapítani.

Egységesített értékpapír hozam mutató (EHM)

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében, ha az értékpapír kamata a kibocsátó által a még hátralévő teljes futamidőre megállapításra került, a befektetési szolgáltató és a hitelintézet, valamint az a szervezet, amely törvény alapján forgalmazó igénybevétele nélkül jogosult saját kibocsátású értékpapírt forgalomba hozni, köteles kiszámítani, és közzétenni az egységesített értékpapír hozam mutatót, mely által az e körbe bevont értékpapírok hozama összehasonlíthatóvá válik.

Elején határozott időtartamos járadék

A tag élete végéig kap járadékot, ám ha az általa meghatározott időtartam - pl. 10 év - letelte előtt meghal, az általa jelölt szolgáltatási kedvezményezett a meghatározott időtartam végéig még kapja a járadék összegét.

Elérési életbiztosítás

Az elérési életbiztosítás esetén - a szerződő díjfizetése ellenében - a biztosító arra vállal kötelezettséget, hogy ha a biztosított a biztosítási tartam eltelte után is életben van, akkor részére (vagy egy előre meghatározott kedvezményezett részére) a biztosítási összeget kifizeti. Ha a biztosított a tartam lejárta előtt meghal, akkor a biztosítás megszűnik, és a már befizetett díjak valamint a felhalmozott hozam a kedvezményezettet, kedvezményezett hiányában pedig az örököst illeti.

Életbiztosítási díjtartalék

A szerződő fél által befizetett életbiztosítási díjakból képzett elkülönített tartalék, amely a később bekövetkező biztosítási események (halál, elérés) kapcsán járó szolgáltatások fedezésére szolgál. A tartalékokat a biztosító befekteti, és a technikai kamatlábon felüli (többlet)hozamok minimum 80 %-át köteles visszajuttatni a biztosítottainak.

Életjáradék

A tag élete végéig tartó nyugdíjszolgáltatás.

Elfogadóhely

Olyan belföldi vagy külföldi kereskedő, amely az általa forgalmazott áruk vagy szolgáltatások igénybevételét készpénzfizetés nélkül, nemzetközi logóval rendelkező bankkártyák használatával teszi lehetővé a kártyabirtokos részére, valamint azon bankok es egyéb vállalkozások, amelyek biztosítják a kártyabirtokos részére, hogy bankkártyájával tranzakciót végezhessen.

Előtörlesztés

A hitelszerződés alapján fennálló tartozás teljesítési idő előtt történő teljes vagy részleges teljesítése. A 2009. évi CLXII. törvény alapján a fogyasztó minden esetben élhet a hitel teljes vagy részleges előtörlesztésének lehetőségével. (A törvény szabályozza az előtörlesztés maximálisan felszámítható költségét is hiteltípusonként.) A 2009. évi CLXII. törvény rendelkezései a fogyasztónak nyújtott pénzügyi lízing esetén is alkalmazandóak, (a hitel/kölcsön szó alatt a pénzügyi lízinget is érteni kell).

Előzetes fedezetigazolás

A biztosító által a biztosítási szerződés megkötését megelőzően kiadott igazolás, amely a biztosító kockázatviselését igazolja.

Elsődleges forgalmazó

az ÁKK Rt.-vel az állampapírok forgalomba hozatalára, illetve forgalmazására megbízási szerződést kötött befektetési szolgáltató

Elszámolási rendszer (clearing system)

Pénz- és értékpapír-átutalások egységes rend és közös szabályok szerinti feldolgozásra, pozícióvezetésre vonatkozó, a rendszer tagjai által kötött kölcsönös megállapodás.

Elszámolóház

a tőzsdén és tőzsdén kívül megkötött pénz- és tőkepiaci ügyletek elszámolásával és teljesítésével kapcsolatos szolgáltatásokat teljesítő szakosított hitelintézet

Értékpapír

A forgalomba hozatal helyének joga szerint értékpapírnak minősülő befektetési eszköz. Értékpapírnak csak olyan okirat vagy - jogszabályban megjelölt - más módon rögzített, nyilvántartott és továbbított adat tekinthető, amely jogszabályban meghatározott kellékekkel rendelkezik és kiállítását (kibocsátását), illetve ebben a formában történő megjelenítését jogszabály lehetővé teszi. Értékpapírt pénzkövetelésről, valamely dologra vonatkozó tulajdonjogról vagy más jogról, illetőleg tagsági viszonyból eredő jogosultságról lehet kiállítani.

Értékpapír letéti őrzés

értékpapír megőrzésre történő átvétele, a tulajdonos megbízásából való nyilvántartása és kiadása

Értékpapír típus

az értékpapír névre vagy bemutatóra szóló voltának megkülönböztetése

Értékpapír-kölcsönzés

értékpapír tulajdonjogának olyan átruházása, amelynek keretében a kölcsönbe adó a kölcsönbe vevő részére azzal a kötelezettséggel ruház át értékpapírt, hogy a kölcsönbe vevő köteles azonos darabszámú és sorozatú értékpapírt egy, a szerződésben vagy a kölcsönbe adó által meghatározott jövőbeni időpontban visszaadni a kölcsönbe adó, vagy az általa megjelölt harmadik személy részére

Értékpapír-sorozat

az azonos előállítású, azonos jogokat megtestesítő értékpapír egy meghatározott időpontban forgalomba hozott teljes mennyisége, illetve az eltérő időpontban forgalomba hozott értékpapírok valamely későbbi időpontban azonos jogokat megtestesítő teljes mennyisége

Értékpapírtitok

minden olyan, az egyes ügyfélről a befektetési szolgáltató, az árutőzsdei szolgáltató, a befektetési alapkezelő, a tőzsde, és az elszámolóházi tevékenységet végző szervezet rendelkezésére álló adat, amely az ügyfél személyére, adataira vagyoni helyzetére, üzleti befektetési tevékenységére, gazdálkodására, tulajdonosi, üzleti kapcsolataira, illetve a befektetési szolgáltatóval, árutőzsdei szolgáltatóval, befektetési alapkezelővel kötött szerződéseire, számlájának egyenlegére és forgalmára vonatkozik

Európai opció

olyan opció, amelyet annak jogosultja csak a lejárat napján hívhat le

Fedezet

A hitel fedezetéül ingó vagy ingatlan vagyontárgy, illetve személyi biztosíték szolgálhat, amelyet a bank késedelem, vagy a hitel meg nem fizetése esetén érvényesít.

Fedezeti tartalék

A szolgáltatások fedezetének gyűjtésére és finanszírozására szolgál. (Ebbe kerül tehát a pénztártag tagdíjának az a része, amely a majdani nyugdíjszolgáltatása fedezetéül szolgál, és ide kerül az erre az összegre eső nettó hozam is. A felhalmozás időszakában a fedezeti tartalék összege az egyéni számlákon nyilvántartott összegekkel egyezik meg.)

Fedezetként elfogadható ingatlanok

A hitel fedezetéül csak Magyarország területén található, terheletlen, rendezett tulajdoni lappal rendelkező, önállóan forgalomképes, jelenlegi állapotában is rendeltetésszerű használatra alkalmas, az ingatlan-nyilvántartásba bejegyzett lakóingatlan (családi ház vagy lakás), hétvégi ház, garázs, üzlethelyiség, iroda, építés alatt álló ingatlan, illetve építési telek fogadható el. A fedezetül felajánlott ingatlan(ok) tulajdoni lapján a tulajdonos(ok) bejegyzett tulajdonjogának kell szerepelnie, illetve lakás/ház vásárlása esetén az ügyfél tulajdonjog bejegyzésére irányuló kérelme szerepelhet széljegyként.

Felelősségbiztosítás

A biztosított által mások vagyonában, testi épségében okozott károkra nyújt fedezetet. A szerződésben meghatározott esetekben mentesíti a biztosítottat a kártérítés fizetése alól. Legismertebb típusa a kötelező gépjármű felelősségbiztosítás, de elterjedtek az ipari és szakmai (pl. orvos, ügyvéd stb.) felelősségbiztosítások, ill. a természetes személyek felelősségbiztosításai is.

Felosztott hozam

a tőkenövekmény azon része, amelyet a befektetési alapkezelő a kezelési szabályzat szerint a befektetési alapkezelés eredményeképpen a befektetési jegyek után köteles kifizetni

Figyelembe vett károk

Figyelembe vett károk a megfigyelési időszakban: az adott megfigyelési időszakot megelőző bármely megfigyelési időszak alatt bekövetkezett, illetve bejelentett, de bármely összegű első fizetéssel (ideértve a biztosító részteljesítését is) csak az adott megfigyelési időszak alatt járó károk;
Figyelembe vett károk a bonus-malus besorolásnál: az adott, a szerződéskötés által érintett biztosítási évet közvetlenül megelőző megfigyelési időszak alatt figyelembe vett károk, azaz a fedezetet nyújtó biztosító(k) által bármely összegű első fizetéssel járó károk, beleértve a kártörténetre vonatkozó adat (1. számú függelék szerinti) igazolásával, illetve a biztosítási törvény 109/A. § (2) bekezdésének c) pontja szerinti igazolásával megadott első fizetéssel járó károkat.

Fix kamatozás, változó kamatozás

A fix kamatozás azt jelenti, hogy a hitel-, ill. lízingszerződés kamata rögzített a futamidő alatt (annuitás). Változó kamatozású hitel- vagy lízingszerződés kamata a szerződésben meghatározott időszakonként általában a referenciakamatláb változása esetében módosul, azaz a kamat mértéke az aktuális pénzpiaci kamatlábak (LIBOR, illetve BUBOR) jelentősebb mértékű elmozdulása esetén változik.

Fizetési határidő / Fizetési türelmi időszak

A hitelkártya esetén az ügyfélnek, az elszámolási időszakban (készpénzfelvétel, vásárlás során) keletkezett költéseit legkésőbb a fizetési türelmi időszak utolsó napjáig kell a banknak törlesztenie.

Fogyasztási kölcsönszerződés tartalma

Semmis az a fogyasztási kölcsönszerződés, amelyik nem tartalmazza az alábbiakat:
• a szerződés tárgyának meghatározása,
• az éves, százalékban kifejezett teljes hiteldíjmutató,
• a hiteldíjmutató számítása során figyelembe nem vett egyéb – esetleges – költségek meghatározása és összege, vagy ha az ilyen költségek pontosan nem határozhatók meg, az ezekre vonatkozó becslés,
• a szerződéssel kapcsolatos összes költség, ideértve a kamatok és járulékok éves, százalékban kifejezett értékét,
• azon feltételek, illetve körülmények részletes meghatározása, amelyek esetében a hiteldíj megváltoztatható, vagy ha ez nem lehetséges, az erről szóló tájékoztatás,
• törlesztő részletek száma, összege, törlesztési időpontok,
• szükséges biztosítékok meghatározása,
• a szerződéshez kapcsolódóan a fogyasztótól megkövetelt biztosítások megjelölése,
• előtörlesztési lehetőség.
A fogyasztási kölcsönszerződésnek tartalmaznia kell, azon feltételeket is, melyek alapján a pénzügyi intézmény lényeges szerződéses kötelezettségen változtathat.

Folyószámla

A lakossági fizetési forgalom lebonyolítására – megbízások fogadására, teljesítésére, nyilvántartására és könyvelésére – szolgáló bankszámlatípus gyakori elnevezése. A folyószámla lényeges tulajdonsága, hogy egyenlege negatív is lehet, azaz a számlatulajdonos automatikus hitelben részesülhet abban az esetben, ha erről a felek a számlanyitáskor a bankszámlaszerződésben megállapodtak, amelynek összeghatára ugyancsak a felek megállapodásának függvénye.

Forgalmazó

az értékpapír forgalomba hozatalában közreműködő befektetési szolgáltató

Forward

nem szabványosított határidős termék

Garanciaalap

tőkepiaci ügyletek elszámolásának a biztosítékaként az elszámolóház által kezelt olyan pénz-, illetve értékpapíralap, amely a teljesítéshez óvadékul szolgál

Gépjármű-biztosítás

Vagyonbiztosítás, amely a szerződő által biztosított gépjárműben okozott különböző típusú károkra nyújt fedezetet. Ilyen a kötelező gépjármű-felelősségbiztosítás (mely még személyi sérülések esetén is fedezetet nyújt), valamint az önkéntesen köthető különböző gépjármű-cascobiztosítások.

Gépjárműlízing

A fogyasztók részére új és használt személygépkocsik és rendszámozható motorkerékpár megvásárlásához kínált azon finanszírozási forma, amelynek során a lízingbeadó pénzügyi intézmény a járművet adásvételi szerződéssel megvásárolja az eladótól és egy lízingszerződéssel lízingbe adja a lízingbevevőnek, azzal, hogy a futamidő végéig, illetve az esetleges végtörlesztésig a gépjármű tulajdonjogát a pénzügyi intézmény fenntartja. (A forgalmi engedély szerinti tulajdonos a lízingbeadó pénzügyi intézmény, míg a szerződésből eredő kötelezettségek teljesítéséig a lízingbevevő, mint üzembetartó kerül bejegyzésre.)

Gyorsított kárrendezés

Számla nélküli kárszámítási és teljesítési eljárás, amikor a kárszemle során megállapítják a javítás és az egyéb károk becsült értékét, és azt a károsult - egyezséggel - követelése kielégítéseként elfogadja.

Harmadik országbeli biztosító

Olyan biztosítótársaság, melynek székhelye szerinti ország nem tagja az Európai Gazdasági Térségnek. A biztosítótársaságnak rendelkeznie kell mindazon engedéllyel és feltétellel, melyet a székhelye szerinti ország jogszabályai előírnak számára, és ezen engedélyezési feltételeknek megfeleltethetőknek kell lennie a magyar biztosítási törvényben foglaltaknak.

Határidős betét

a betét elhelyezése egy meghatározott időtartamra történik, annál korábban csak valamilyen büntető feltétel – általában a hozam teljes vagy részleges elvesztése – mellett lehet a betéti összeghez hozzájutni. A határidős betétek lehetnek folyamatosan megújulók, ebben az esetben a lejáratot követően a betét összege (vagy annak kamattal növelt összege) ismét, automatikusan lekötésre kerül

Határidős ügylet

A felek megállapodhatnak abban, hogy a tőzsdei ügyletben vállalt kötelezettségeiket a tőzsdei szabályzat által meghatározott későbbi időpontban teljesítik. Ebben az esetben a tőzsdei ügylet a tőzsde szabályzata szerinti teljesítési feltételekkel azáltal jön létre, hogy az ügyletet az elszámolóház nyilvántartásba veszi és visszaigazolja. A határidős ügyletből eredő kötelezettséget - az elszámolóház szabályzata által meghatározott módon - mindkét fél irányában az elszámolóház teljesíti. A határidős ügylet teljesítése történhet az ügylet tárgyának tényleges átadásával, közraktári jeggyel történő teljesítéssel, illetőleg készpénzes elszámolással. Az elszámolásra vonatkozó szabályok a szerződés tárgyának tényleges átadásával történő teljesítését korlátozhatják vagy kizárhatják.

Hátralévő átlagos futamidő

fix kamatozású kötvények esetén az egyes kifizetésekig hátralévő időtartamnak a - kifizetések lejáratig számított hozammal diszkontált jelenértékének a kötvény árfolyamához viszonyított arányával - súlyozott átlaga. Változó kamatozású kötvények esetén az átlagos hátralévő futamidő a következő kamatmegállapításig hátralévő időtartammal egyenlő (duration)

Hirdetmény

A pénzügyi intézményi termékekre vonatkozó, a pénzügyi intézmény ügyfélfogadásra nyitva álló üzleti helyiségeiben kifüggesztett tájékoztató, amely az egyes termékek díjait, költségeit, jutalékait, azok esedékességet, számítási módját, valamint a termékhez kapcsolódó további kondíciókat és igénylési feltételeket tartalmazza.

Hitelbírálati idő

A hitelkérelemhez szükséges dokumentumok benyújtásától a hitelbírálatig (odaítélés vagy elutasítás) eltelt idő, melyet a pénzügyi intézmény határoz meg.

Hitelfedezeti biztosítás

A hitelfedezeti biztosítás a hitelintézet vagy a hitelező által a tartozás biztosítékául követelt biztosítási szerződés. A biztosított mindig az adós, aki az esetleges biztosítási szolgáltatást már a szerződéskötéskor a hitelezőre engedményezi.
Biztosítási esemény: a biztosítottnak a biztosítás tartalma alatt bekövetkező halála, teljes és végleges munkaképtelensége vagy időleges keresőképtelensége.
Hitelfedezetül szolgálhat a visszaváltható életbiztosítás is. A biztosítási kötvényt a hitelszerződés tartamára el kell helyezni a pénzügyi intézménynél azzal, hogy a szerződéses összeget a pénzügyi intézményre kell engedményezni. Az engedményezéshez a biztosítónak írásban hozzá kell járulnia. A hitelfedezet életbiztosítás olyan kockázati (halálesetre szóló) életbiztosítás, amelynél a szerződő halála esetén a biztosító fizeti vissza a hátralévő hitelt a banknak.

Hitelkártya (credit card)

Fizetési kártya, amely lehetővé teszi, hogy birtokosa a számára valamely pénzügyi intézmény által meghatározott hitelkeret erejéig, annak terhére készpénzt vegyen fel, vagy áruk, szolgáltatások ellenértékét kiegyenlítse. A kártya mögött önálló hitelszámla áll.

A hitelkártya fontos jellemzője, hogy a kamat felszámítására csak abban az esetben kerül sor, amennyiben a havi elszámolás időpontjáig a hitel igénybevett teljes összegét nem fizetjük vissza. Ha viszont a havi elszámolás időpontjáig nem fizetjük vissza az igénybe vett teljes összeget, akkor kamatot kell rá fizetnünk.

Hitelnyújtás

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény szerint hitelnyújtás: a hitelező és az adós között írásban létesített hitelszerződés alapján meghatározott hitelkeret rendelkezésre tartása az adós részére, jutalék ellenében és a hitelintézet kötelezettség vállalása meghatározott szerződési feltételek megléte esetén a kölcsönszerződés megkötésére, vagy egyéb hitelművelet végzésére.

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

minden olyan értékpapír, amelyben a kibocsátó (az adós) meghatározott pénzösszegnek a rendelkezésére bocsátását elismerve arra kötelezi magát, hogy a pénz (kölcsön) összegét, valamint kamatozó értékpapír esetén annak meghatározott módon számított kamatát vagy egyéb hozamát (a továbbiakban együtt: kamat), illetőleg az általa vállalt egyéb szolgáltatásokat az értékpapír birtokosának (a hitelezőnek) a megjelölt időben és módon megfizeti, illetve teljesíti

Hosszú pozíció

minden olyan pozíció, amely esetében az érdekeltség az alapul szolgáló eszköz árváltozását tekintve, áremelkedés hatására értéknövekedésben nyilvánul meg

Hpt.

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény.

Immobilizált értékpapírok

Olyan értékpapírok, amelyek csak egy (vagy kevés számú) összevont címletben kerülnek kinyomtatásra. E fizikailag előállított, összevont címletek nem kerülnek a befektetők birtokába, hanem elsősorban a központi értéktárban kerülnek elhelyezésre.

Indexkövető befektetési alap

olyan befektetési alap, amely befektetési politikájában valamely szabályozott piac által meghirdetett index, illetve valamely, a lehetséges befektetők részére előre meghirdetett, a Felügyelet által jóváhagyott egyéb index leképezésére vállalkozott

Információs központ

A gépjármű üzemeltetése során harmadik személyeknek okozott károkból eredő kárigények érvényesítése érdekében adatok közlése és egyéb, külön jogszabályban meghatározott feladatok ellátása érdekében létrehozott szervezet. Az Információs Központ a károsult, vagy bármely tagállam - illetve erre irányuló együttműködési szerződés alapján a harmadik ország - információs központja kérésére haladéktalanul köteles közölni a felelősségbiztosító nevét, címét és egyéb elérhetőségi adatait, a biztosítási kötvény számát és a biztosítónak a károsult lakóhelye szerinti országban lévő kárrendezési megbízottjának adatait, valamint a károkozó gépjármű tulajdonosának és üzemben tartójának nevét és címét, amennyiben a károsultnak jogos érdeke fűződik ezen adatok megszerzéséhez.
Ha a kért adatokat az információs központok közötti megállapodásban kikötött időpontig az Információs Központ bármely okból nem tudja megadni, ezt a körülményt az ok megjelölésével legkésőbb a határidő lejártakor köteles közölni a megkeresővel.
A központ tartja nyilván továbbá a magyar biztosítótársaságok külföldi kárrendezési megbízottjainak névsorát, valamint az Európai Gazdasági Térség más  tagországai Információs Központjainak elérhetőségeit.

Intelligens kártya (smart card)

Mikroprocesszort is tartalmazó chipkártya, mely alkalmas különböző logikai műveletek elvégzésére.

ISIN azonosító

a központi értéktár által kiadott, az azonos jogokat megtestesítő értékpapírok, illetőleg tőzsdei termékek azonosítására szolgáló betű vagy számjel összessége, illetve ezek kombinációja (International Securities Identification Number)

Ismertető

az állampapírok forgalomba hozatalával és forgalmazásával kapcsolatos általános feltételeket és szabályokat tartalmazó tájékoztató

Jegyzés

az értékpapír forgalomba hozatala során az értékpapírt megvásárolni szándékozó befektetőnek az értékpapír megvásárlására irányuló, feltétlen és visszavonhatatlan nyilatkozata, amellyel az ajánlatot elfogadja és kötelezettséget vállal az ellenszolgáltatás teljesítésére

Jegyzési jogot biztosító kötvény

részvénytársaság által kibocsátott olyan névre szóló kötvény, amely utóbb, az alaptőke új részvények nyilvános forgalomba hozatalával történő felemelésekor - a részvényeseket követően - jegyzési jogot biztosít

Jelzáloglevél

kizárólag a jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, bemutatóra vagy névre szóló, átruházható értékpapír

Jövedelmezőségi mutatók

megmutatják, hogy a társaság gazdálkodása során milyen eredményességgel használja fel a rendelkezésére álló forrásokat (pl.: eszközarányos nyereség, egy részvényre jutó eredmény, osztalékfizetési ráta.)

Kamatfelár

Az irányadó kamat feletti kamatmérték, az ügyfélminősítés eredményétől függő vagy egyéb szempont alapján határozzák meg. Kamatfelár/marge mértékét százalékos formában adják meg az intézmények. 

Kamatkockázat

Változó kamatozású hiteleknél a kamatkockázat azt jelenti, hogy a hitel futamideje alatt változhat a hitel kamata és így a törlesztőrészlete is. Devizahiteleknél ez azt jelenti, hogy ha az adott deviza irányadó kamata emelkedik, akkor emiatt nőhet a devizahitel kamata is.

Kamatperiódus

Azt az időtartamot jelenti, amely időtartam alatt az ügyleti kamat nem változik. Jellemzően 3 vagy 6 hónap, 1 év vagy 5 év. Tehát a kamat mértéke negyedévente, félévente, évente vagy ötévente kerülhet módosításra.

Kárképviselő

Határon átnyúló szolgáltatás esetében a biztosító által a gépjárműfelelősségi károk rendezésével, a biztosító peres és peren kívüli képviseletével megbízott, illetve arra jogosult személy vagy szervezet. Az okozott kár érvényesítésére jogosult személy vagy szervezet.

Kártalanítási számla (garanciaalap)

Az alapot a biztosító társaságok a kötelező felelősségbiztosítással nem rendelkező gépkocsi üzembentartók, valamint az ismeretlen üzembentartók által okozott károk megtérítése céljából hozták létre. A kártalanítási számla kezelője a Magyar Biztosítók Szövetsége Gépjármű Kárrendezési Iroda (MABISZ GKI).

Kártörténeti igazolás
(bonus-malus igazolás)

Érdekmúlás és a szerződés biztosítási évfordulóra történő felmondása, illetve a szerződés díjnemfizetés miatti megszűnése esetén az üzemben tartó szerződéses előéletéről a már megszűnt fedezetet nyújtó biztosító által – a kártörténetre vonatkozó adatokról (kármentességről vagy a kárkifizetésekről), a bonus-malus besorolás céljából – kiállított  meghatározott tartalmú  és formájú kártörténeti  igazolás.

Kedvezményezett

A biztosítási esemény bekövetkezésekor a biztosítási összegre jogosult személy, akit lehet a szerződésben megnevezett személy, vagy a bemutatóra szóló kötvény birtokosa, ezek hiányában a biztosított örököse. Elérési biztosítás esetében lehet maga a biztosított személy a kedvezményezett. A kedvezményezett személye a szerződés tartama alatt, írásban bármikor módosítható (életbiztosítás esetében, ha nem a biztosított a szerződő fél, ehhez a biztosított hozzájárulása is szükséges, a biztosító hozzájárulására azonban nincs szükség).
A pénztártag halála esetén az egyéni számla nem része a hagyatéknak. A tag a halála esetére természetes személy kedvezményezettet jelölhet:
• egyrészt a belépését követően, de még a nyugdíjszolgáltatás igénybevétele előtt a felhalmozási időben bekövetkező halála esetére haláleseti kedvezményezettet,
• vagy a nyugdíjszolgáltatás igénybevételekor szolgáltatási kedvezményezettet.

KELER Rt.

Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Rt.

Kereskedői kártya
(merchant card)

A kereskedő által kibocsátott, Magyarországon kizárólag a kibocsátó hálózatában áru vagy szolgáltatás ellenértékének a kifizetésére használható kártya. Készpénzfelvételre nem használható.

Készletértékelés

A vásárolt készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, de mivel az árak az év során változhatnak, az év végi zárókészletben előfordulhat, hogy ugyanazon termékek különböző árakon szerepelnek, ami jelentősen megnehezíti értékelésüket. A készletek értékelésének két gyakran alkalmazott módszere a FIFO (first in first out) és a HIFO (highest in first out).

Kezdeti biztosítási díj

A szerződő által az ajánlattételkor vállalt biztosítási díj, befektetési egységekhez kötött életbiztosítások esetében van jelentősége.

Kezelési költség

Egyszeri díj, amelyet a felvett, vagy a ténylegesen fennálló hitel összegére vetítve kell megfizetni, mindaddig, amíg a hitel fennáll. A jelenlegi banki gyakorlatban többféle módon számítják a kezelési költséget. A legelterjedtebb módszer szerint az éves kezelési költséget az év elején fennálló tőketartozásra vetítik, és azt 12-vel elosztva havonta fizettetik meg a kamattal és a törlesztő részlettel együtt. Olyan banki gyakorlat is létezik, ahol a kezelési költséget minden év elején egyösszegben kell megfizetni. Legdrágább az a megoldás, amikor a kezelési költséget nem az év elején fennálló tőketartozásra, hanem a futamidő alatt mindvégig a felvett hitelösszegre vetítik.

Központi Hitelinformációs Rendszer (KHR)

Központi Hitelinformációs Rendszer, régi nevén BAR - Bankközi Adós- és Hitelinformációs Rendszer.

Kibocsátó

az a jogi személy, illetőleg jogi személyiség nélküli gazdasági társaság, amely az értékpapírban megtestesített kötelezettség teljesítését a maga nevében vállalja

Kibocsátó rendszeres tájékoztatási kötelezettsége

Az állampapír kivételével a nyilvánosan forgalomba hozott értékpapír kibocsátója köteles a nyilvánosságot rendszeresen tájékoztatni vagyoni, jövedelmi helyzetének, működésének főbb adatairól. A rendszeres tájékoztatást éves és féléves gyorsjelentés, valamint éves jelentés formájában kell teljesíteni. A helyi önkormányzat nem köteles éves és féléves gyorsjelentést készíteni. A kibocsátó köteles biztosítani, hogy a befektetők az éves és féléves gyorsjelentést, valamint az éves jelentést megtekinthessék. A kibocsátó egy országos terjesztésű napilapban, vagy a kibocsátó és - ha van - a forgalmazó honlapján, vagy annak a szabályozott piacnak a honlapján, amelyen az értékpapírral kereskednek, közleményben köteles közzétenni a gyorsjelentések, illetve az éves jelentés elkészültének tényét, közzétételének és megtekintésének helyét és idejét. Ugyanitt kell közzétenni a gyorsjelentéseket, továbbá az  éves jelentésnek legalább a gyorsjelentések tartalmával megegyező kivonatát.

Kiegészítő biztosítások

A főbiztosításokhoz általában további kockázatokra, önálló szolgáltatást nyújtó, kiegészítő jellegű biztosítások is köthetők. Ezek a kiegészítő biztosítások technikai megoldásaikban (díjfizetés gyakorisága, inflációkövetés stb.) általában igazodnak a főbiztosításhoz, s annak megszűntével ezek is automatikusan megszűnnek. Ilyenek lehetnek például:
baleseti halál esetén a haláleseti szolgáltatáson felüli, további szolgáltatás biztosítása, szolgáltatás rokkantság, kórházi ápolás, műtét esetén, ha az ok baleset volt, szolgáltatás betegség miatt bekövetkező rokkantság,  műtét, kórházi ápolás esetén, rettegett vagy kritikus betegségek (rák, infarktus, szélütés) bekövetkezése esetén járó szolgáltatások, stb.

Kiszervezés

ha a befektetési szolgáltató a befektetési, illetőleg a kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységéhez, valamint az árutőzsdei szolgáltató árutőzsdei szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó, illetőleg jogszabály által végezni rendelt olyan tevékenységét, amelynek során adatkezelés, adatfeldolgozás vagy adattárolás valósul meg, nem önállóan végzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvégzésére tőle szervezetileg független személlyel vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társasággal kizárólagos szerződést köt

Klíring 

a fizetési megbízásokra, pénz- és tőkepiaci ügyletek elszámolására, átutalásokra (transzferekre) vonatkozó megbízások feldolgozásának, egyeztetésének és megerősítésének folyamata, a teljesítés alapjául szolgáló végső elszámolandó pozíció kialakítása a tényleges teljesítést megelőzően (bruttó vagy nettó elven)

Kockázatfeltáró nyilatkozat

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 2005. január elsejétől előírja, hogy lakossági devizahitel nyújtására irányuló szerződés esetén a pénzügyi intézménynek fel kell tárnia a szerződéses ügyletben az ügyfelet érintő árfolyamkockázatot, amelynek tudomásulvételét az ügyfél aláírásával igazolja. Ez az úgynevezett kockázatfeltáró nyilatkozat.

Kollektív befektetési forma

azonos szerződési feltételek mellett, a befektetők által átadott eszközök egymástól el nem különített, együttes kezelésével létrehozott és működtetett befektetési eszközcsoport, mely a befektetők részére végzett, előre meghatározott, azonos jogi keretek között történik. A kollektív befektetési forma létrehozatalának és működésének célja, hogy befektetői számára portfóliókezelési szolgáltatást nyújtson, illetőleg tagjaiként a befektetők közvetve vegyenek igénybe befektetéskezelési szolgáltatást

Kontraktus

derivatív ügyletek szabványosított mennyiségi egysége

Konverziós díj

Pénznemek közötti átváltásért fizetett díj.

Könyv szerinti érték (Book Value = BV) 

A vállalat nettó vagy könyv szerinti értéke megegyezik a mérlegben szereplő összes eszköz és az összes kötelezettség különbségével.

Kötvény

A kötvény névre szóló, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. A kötvényben a kibocsátó (az adós) arra kötelezi magát, hogy az ott megjelölt pénzösszegnek az előre meghatározott kamatát vagy egyéb jutalékait, valamint az általa vállalt esetleges egyéb szolgáltatásokat (a továbbiakban együtt: kamat), továbbá a pénzösszeget a kötvény mindenkori tulajdonosának, illetve jogosultjának (a hitelezőnek) a megjelölt időben és módon megfizeti, illetőleg teljesíti.

Közjegyzői díj

A hitel vagy biztosítéki szerződés közjegyzői okiratba foglalásért kifizetett díj. Nem része a THM-nek, de általában az ügyfél által fizetendő díj.

Központi értékpapírszámla

a központi értéktár által a dematerializált értékpapírról sorozatonként vezetett összesített nyilvántartás

Közvetett tulajdon, illetve közvetett befolyás

egy vállalkozás tulajdoni hányadának, illetőleg szavazati jogának a vállalkozásban tulajdoni részesedéssel, illetőleg szavazati joggal rendelkező más vállalkozás (köztes vállalkozás) tulajdoni hányadán, szavazati jogán keresztül történő gyakorlása. A közvetett tulajdon, a közvetett befolyás arányának megállapításához a közvetett tulajdonnal, közvetett befolyással rendelkezőnek a köztes vállalkozásban fennálló szavazati jogát vagy tulajdoni hányadát meg kell szorozni a köztes vállalkozásnak a vállalkozásban fennálló szavazati vagy tulajdoni hányada közül azzal, amelyik a nagyobb. Ha a köztes vállalkozásban fennálló szavazati vagy tulajdoni hányad az ötven százalékot meghaladja, akkor azt egy egészként kell figyelembe venni

Látra szóló betét

a látra szóló betét a folyószámlán lévő olyan pénz, amelyről az ügyfél bármikor rendelkezhet. A látra szóló betétek után alacsonyabb kamatot fizet a bank, mint a lekötött, határidős betétek után

Letiltott értékpapír

A 105/1952. (XII. 28.) MT rendeletben meghatározott eljárás hatálya alatt álló értékpapír

Likviditási tartalék

A pénztár fizetőképességének biztosítására szolgáló, a tagok által közösen finanszírozott tartalék.

Lízingfinanszírozáshoz kapcsolódó bírálat

A bírálat magába foglalja a lízingbe vevő adósminősítését és a lízingtárgy fedezetértékelését is.

MABISZ

A Magyarországon bejegyzett biztosítók által létrehozott szervezet, a  Magyar Biztosítók Szövetsége kezeli a Kártalanítási Számlát és működteti a Nemzeti (Magyar Zöldkártya) Irodát.

Malus

Pótdíj, amelyet a biztosító akkor alkalmaz, ha ügyfele - a biztosítási időszakon belül - igénybe veszi a biztosítási szolgáltatást, kárt okoz. A malus a következő biztosítási időszak díjait növeli.

Maradványérték

A pénzügyi lízing kínálja azt a lehetőséget, hogy a futamidő végén egy képletes összeg, a maradványérték kifizetésével az eszköz a lízingbe vevő tulajdonába kerüljön. A futamidő alatt a díjakba épített törlesztőrészletek révén fizeti meg az ügyfél a lízingtárgy maradványérték feletti részét.

Másodlagos piac 

A másodlagos piacon történik a már kibocsátott értékpapírok adásvétele (értékpapírtőzsdék, OTC piac, két fél közötti közvetlen adásvétel).

MAX index

Magyar Államkötvény Index. A magyar állam által nyilvánosan kibocsátott, az index számítás napján 1 évnél hosszabb hátralévő futamidejű, fix kamatozású államkötvények tőkesúlyozású árfolyamindexe. Az egyes kötvények az aukciókon értékesített mennyiségük arányában vesznek részt az indexképzésben.

Multilaterális nettósítás

az az eljárás, amelynek során a tőzsdenapi üzletkötések alapján a KELER Rt. kiszámítja klíringtagonként és értékpapíronként a tag napi eladási, vagy vételi pozíciójának különbözetét

Munkáltatói hozzájárulás

A munkáltató által részben vagy egészben átvállalt tagdíj az önkéntes nyugdíjpénztárban.

Nemzeti Iroda

A Nemzeti Iroda a Magyar Köztársaság területén kötelező gépjármű-felelősségbiztosítással foglalkozó biztosítók szervezete, amely ellátja a nemzetközi gépjármű-biztosítási egyezményből és a kapcsolódó egyezményekből eredő koordinációs, kárrendezési és elszámolási feladatokat. A Nemzeti Iroda ellátja továbbá a Kártalanítási Szervezet és az Információs Központ jogszabályban meghatározott feladatait. A Nemzeti Iroda a Magyar Biztosítók Szövetsége (a továbbiakban: MABISZ) szervezetén belül működik, jogait és kötelezettségeit a MABISZ gyakorolja.

Nettó hozamráta

A pénztár befektetési teljesítményének eredményességi mutatója a nettó hozamráta. (A nettó hozam, a befektetésekre jutó kiadással csökkentett nominális hozam.) Azt mutatja meg, hogy a pénztártag (fedezeti tartalék nettó hozamrátája), illetőleg a pénztár vagyona (pénztári szintű nettó hozamráta) a befektetés eredményeképpen az adott időszakban milyen mértékben gyarapodott.

Nyereménybetét

a betét egy speciális fajtája, amelynél a kamat nem jóváírt pénzmennyiségben, hanem tárgynyeremény formájában jelentkezik. Az ilyen típusú betétek kamatait nyereményalapba gyűjtik, és az azon vásárolt nyereményt (gépkocsi, lakás) sorsolják ki a konstrukcióban résztvevők között

Nyílt végű befektetési alap

az olyan befektetési alap, amelynél visszaváltható befektetési jegyek kerülnek folyamatos forgalmazásra

Nyilvános forgalomba hozatal

az értékpapír nem zártkörű (egyedileg előre meg nem határozott befektetők részére történő) forgalomba hozatala; (Nyilvánosan forgalomba hozni kizárólag névre szóló és - állampapír kivételével - kizárólag dematerializált formában előállított értékpapírt lehet.)

Nyitott pozíció

a befektetési szolgáltatási tevékenység, kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenység, illetőleg árutőzsdei szolgáltatási tevékenység során megkötött, de valamely szerződő fél által nem vagy csak részben teljesített, illetve határidőig helytállási kötelezettséget jelentő ügyletek együttes értéke

Opció lehívása

az opció jogosultja egyoldalú nyilatkozatával érvényesíti opciós jogát

Országos Betétbiztosítási Alap (OBA)

AzOrszágos Betétbiztosítási Alap 1993-ban alakult, célja: a hitelintézetek betéteseinek védelme. A hitelintézetek által fizetett rendszeres és kötelező befizetésekből pénzügyi alapot képez, majd az esetleges banki fizetésképtelenség vagy betétek befagyása esetén ebből teljesít kifizetéseket a betétesek felé. Az OBA akár Ft akár deviza betétre fizet, de csak névreszóló betét esetén (2004. január 1-től a Pénzmosásról szóló törvény értelmében csak ilyen betét lehet forgalomban.). A kifizetés értékhatára bankonként és betétesenként összevontan százezer euró (forintban kifizetve), tehát az Alap több bank fizetésképtelensége esetén minden egyes bankban lévő névreszóló betétre és annak kamatára maximum százezer euró összeghatárig kifizetést teljesít magánszemélyeknek és vállalkozásoknak egyaránt. Az Alappal kapcsolatos információk megtekinthetőek az OBA honlapján (www.oba.hu).

Önkéntes nyugdíjpénztár

Az önkéntes nyugdíjpénztár az önkormányzatiság elvén működő, a tagok tulajdonában lévő pénztári szervezet. Ide minden tag saját elhatározása szerinti mértékben fizet tagdíjat, és természetesen lehetőség van arra is, hogy a munkáltató fizessen hozzájárulást. Az önkéntes nyugdíjpénztár a tagjai részére a nyugdíjkorhatár elérése után, az egyéni számlán nyilvántartott összeg terhére, a tag választása szerint nyugdíjszolgáltatást nyújt.

Pénzforgalmi és lakossági bankszámla (bank account)

A jogi személyek, a jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok és az általános forgalmi adó fizetésére kötelezett magánszemélyek kötelesek pénzforgalmi bankszámlát nyitni. Egyéb személyek és szervezetek is nyithatnak pénzforgalmi bankszámlát, ha azonban a számlát nem kifejezetten pénzforgalmi bankszámla megjelöléssel nyitották meg, az lakossági bankszámlának tekintendő.  A megkülönböztetés legfőbb jogi jelentősége az, hogy előbbiek terhére be lehet nyújtani azonnali beszedési megbízást, amely elsősorban az állammal szembeni követelések jogszabályon alapuló, illetve egyéb, jogerős bírósági ítéleten vagy közigazgatási határozatokon alapuló követelések közvetlen érvényesítését szolgálja, lakossági bankszámla esetében – amellyel szembeni követelés kizárólag bírósági végrehajtás útján érvényesíthető – azonban ez kizárt.

Pénzügyi eszköz

a befektetési eszköz és a deviza

Piaci mutatók

A piaci mutatók a kibocsátó társaság értékpapírjainak piaci megítélését fejezik ki. A piac ítélete az értékpapírok árfolyamában fejeződik ki, a piaci mutatók ezt viszonyítják olyan eredmény- vagy vagyonjellegű értékhez, amelyek maguk is befolyásolják az árfolyam alakulását. Ilyen mutatók pl. az árfolyam/nyereség (P/E), vagy az árfolyam/könyv szerinti érték (P/BV) arány.

Point of Sale (POS)

A Point of Sale angol kifejezés rövidítése, annak a berendezésnek a neve, melyen a bankkártyát áthúzva fizethetünk vagy készpénzt vehessünk fel; jellemzően kereskedőknél elhelyezett terminálra értik, de POS terminál a bankfiókban elhelyezett vagy a postahivatalokban található berendezés is.

Portfóliókezelés

az a tevékenység, amelynek során a befektető meghatározott eszközei azzal a céllal kerülnek a portfóliókezelési tevékenységet végző szervezet (hitelintézet, befektetési vállalkozás, befektetési alapkezelő) rendelkezése alá, hogy meghatározott feltételek mellett, egyedi módon, a befektető által adott megbízás alapján befektetési eszközökbe, tőzsdei termékekbe fektesse és kezelje a befektető javára azzal, hogy a befektető a megszerzett befektetési eszközökből, tőzsdei termékekből eredő kockázatot és hozamot, így különösen annak nyereségét és veszteségét, közvetlenül viseli

Progresszív betéti kamat

a bank a betéti összegekre különböző sávokat állapít meg. A betéti számlaegyenleg összegének az egyes sávokba eső részére a betétes a bank által előre rögzített sávhoz tartozó kamatlábat kapja.

Referenciaindex hozamrátája

Az a hozamráta, amit az adott pénztár befektetési politikájában meghatározott összetételű befektetésekkel jellemzően a piacon el lehet érni, és ezzel, mintegy viszonyítási alapként a pénztár ténylegesen elért befektetési teljesítményét össze lehet vetni.

Rendelkezési jog

A polgári jog szabályai szerint a tulajdonost megilleti az a jog, hogy a dolog birtokát, használatát vagy hasznai szedésének jogát másnak átengedje, a dolgot biztosítékul adja, vagy más módon megterhelje, továbbá hogy tulajdonjogát másra átruházza, vagy azzal felhagyjon.

Rendeltetésszerű használat

Az általános közfelfogás szerint az alkalmasság a dolog tulajdonságaival szemben támasztott objektív követelmények összessége, amelyek lehetővé teszik, hogy a dolog betöltse szerepét, rendeltetését a mindennapi életben. A rendeltetésszerű használat során a dolgot a „tőle elvárható” célra és mértékben használjuk, amely használat a szokásos mértéket meg nem haladóan eredményezi a dolog értékcsökkenését, azaz a használattal szükségszerűen együtt járó amortizációját.

Repó- és fordított repóügylet

minden olyan megállapodás, amely értékpapír tulajdonjogának átruházásáról rendelkezik a szerződéskötéssel egyidejűleg meghatározott vagy meghatározandó jövőbeli időpontban történő visszavásárlási kötelezettség mellett meghatározott visszavásárlási áron, függetlenül attól, hogy az ügylet futamideje alatt a vevő az ügylet tárgyát képező értékpapírt megszerzi és azzal szabadon rendelkezhet (szállításos repóügylet) vagy nem szerzi meg az értékpapírt, azzal szabadon nem rendelkezhet, hanem óvadékként kerül elhelyezésre a vevő javára a futamidő alatt (óvadéki repóügylet). Óvadéki repóügylet kizárólag hitelintézettel köthető. Az ügylet az értékpapír eladója szempontjából repóügyletnek, az értékpapír vevője szempontjából fordított repóügyletnek tekintendő. Az óvadéki repóügylet lejárati ideje alatt az értékpapírhoz kapcsolódó jogok - a felek eltérő megállapodásának hiányában - az eladót illetik meg, az értékpapír tulajdonjoga a futamidő végén abban az esetben száll át a vevőre, ha az eladó a visszavásárlási árat nem fizeti meg

Részvény osztály

az egy részvény típushoz és fajtához tartozó, de a részvény tulajdonosa számára az adott részvényfajtán belül azonos többlet jogokat megjelenítő értékpapírok halmaza

Részvénykönyv

A részvénytársaság igazgatósága vagy az értékpapírokra vonatkozó törvényi szabályok szerinti megbízottja a névre szóló részvénnyel rendelkező részvényesről, ideértve az ideiglenes részvény tulajdonosát is, részvénykönyvet vezet, amelyben nyilvántartja a részvényes, illetve a részvényesi meghatalmazott (a továbbiakban együtt: részvényes) - közös tulajdonban álló részvény esetén a közös képviselő - nevét (cégét) és lakóhelyét (székhelyét), részvénysorozatonként a részvényes részvényeinek, ideiglenes részvényeinek darabszámát (tulajdoni részesedésének mértékét), valamint egyéb, törvényben és a részvénytársaság alapító okiratában (alapszabályában) meghatározott adatokat. A névre szóló részvény átruházása a részvénytársasággal szemben akkor hatályos és a részvényes a részvénytársasággal szemben részvényesi jogait csak akkor gyakorolhatja, ha a részvényest a részvénykönyvbe bejegyezték.

RMAX index

ez az index a rövid futamidejű állampapírok árfolyamváltozásait jelzi, kosarában a MAX index kosarából kikerülő három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények, valamint a diszkontkincstárjegyek találhatók.

S.W.I.F.T. (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)

Pénzügyi intézmények által tulajdonolt nemzetközi szervezet, amely egy olyan hálózatot üzemeltet, ami lehetővé teszi fizetési és egyéb pénzügyi üzenetek továbbítását pénzügyi intézmények között az egész világra kiterjedően. A S.W.I.F.T. üzenet csak egy rendelkezés a pénzösszegek továbbításáról, maga a pénzösszeg különböző fizetési rendszereken vagy a levelező banki kapcsolatokon keresztül kerül átutalásra.

Sávos betéti kamat

a bank az alkalmazandó kamatlábat a szerint határozza meg, hogy a betéti számla egyenleg mely sávba esik, majd az így meghatározott kamatlábnak megfelelően fizet kamatot a számla teljes egyenlegére

Swap (deviza-, tőke- és kamatcsere) ügylet

valamely pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan összetett megállapodás, amely általában egy azonnali és egy határidős adásvételi ügyletből, illetve több határidős ügyletből tevődik össze és általában jövőbeni pénzáramlások cseréjét vonja maga után

Számlatulajdonos

Az a természetes vagy jogi személy, aki a bankszámla felett rendelkezésre jogosult.

Százalékpont

1 százalékpont = 100 bázispont. A százalék érték változását szokták százalékpontban meghatározni. Ha például a kamat 10 %-ról 9 %-ra csökken, akkor 1 százalékponttal csökken, nem pedig 1 %-kal, hiszen akkor csak 9,9 %-ra változna.

Szerződésmódosítási díj

A bank a kölcsönszerződés módosításának esetén a szerződésmódosítás hatályba lépése napján hatályos hirdetményben foglalt mértékű szerződésmódosítási díjat számít fel, aminek a megfizetése a szerződésmódosítás hatályba lépése napján esedékes.

Szja

Személyi jövedelemadó: a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvényben (szja.) ekként meghatározott fogalom.

T+2 elszámolású piac

az az elszámolási eljárás, amelynek során a tőzsdenapi üzletkötések alapján a KELER Rt. multilaterális nettósítás segítségével, szegregáltan, gördülő elven T+2 napos ciklussal rendezi a hitelpapírra kötött ügyleteket

Tagdíj-kiegészítés

A munkáltató vagy maga a pénztártag a magánnyugdíjpénztárba fizetendő 8 %-os kötelező tagdíjat önkéntes alapon, a kötelező tagdíjalap legfeljebb 10 %-áig kiegészítheti. Ezen összegre is vonatkozik a járulékplafon. Ha a munkáltató vállalja a tagdíj-kiegészítés teljesítését, azt csak minden munkavállalójára egységesen, azonos mértékben teheti meg. A munkáltatói tagdíj-kiegészítés adómentes jövedelemnek minősül. Ha a tag saját maga fizet tagdíj-kiegészítést, azt adózott jövedelemből teheti, de annak 30 %-a az adóból levonható.

Tájékoztató

Az állampapír kivételével értékpapír nyilvánosan akkor hozható forgalomba, ha a kibocsátó - nyilvános ajánlattétel mellett - tájékoztatót tesz közzé. A tájékoztatónak tartalmaznia kell minden, a kibocsátó piaci, gazdasági, pénzügyi, jogi helyzetének és annak várható alakulásának a befektető részéről történő megalapozott megítéléséhez szükséges adatot.

Társasági esemény

mindazon alkalom, amikor az értékpapír tulajdonosnak a kibocsátóval szemben fennálló tulajdonosi joga gyakorlására kerülhet sor

Technikai kamatláb

Az a kamatláb, amellyel a biztosító az élet- és betegségbiztosítási díj és díjtartalék, illetve a balesetbiztosítási és felelősségbiztosítási járadéktartalék megállapításakor kalkulál (Bit.). Ennek maximális mértékét külön jogszabály állapítja meg.
A biztosító az életbiztosítási díj kiszámításakor feltételez egy olyan hozamot, amelyet mindenképpen el fog érni, és a garantált szolgáltatás mértékét e garantált hozam figyelembevételével állapítja meg. Ennek a hozamnak a mértéke, a technikai kamatláb, mely a biztosítási feltételekből általában megismerhető. A biztosítónak a vállalt szolgáltatást akkor is teljesítenie kell, ha a befektetési eredmény elmaradna a garantált szinttől. A biztosítók túlzott garancia vállalásának határt szab egy pénzügyminisztériumi rendelet, mely a technikai kamatláb lehetséges mértékét maximálja (14/2005. (III. 30.) PM rendelet).

Teljes Hiteldíjmutató (THM)

A teljes hiteldíj mutató a három hónapnál hosszabb lejárattal rendelkező lakossági kölcsönök esetén egy évre vetítve, százalékos formában mutatja meg azokat a költségeket, melyet a hitelfelvevőnek a tőkeösszeg visszafizetésén felül fizetnie kell. A THM szerepe az, hogy közlése időpontjában (hirdetéskor vagy a szerződés aláírása előtt), az akkor ismert feltételek alapján adjon előzetes tájékoztatást, és tegye lehetővé az összehasonlítást a hasonló termékek tekintetében.

A THM tartalmazza a hitellel kapcsolatban felmerülő kamatot, kezelési költséget, hitelbírálati díjat, az értékbecslési díjat és lakásépítéseknél a helyszíni szemlék díját. Ugyanakkor a THM nem tartalmazza a késedelmi kamatot, a hitel futamideje meghosszabbításának költségét, az egyéb olyan fizetési kötelezettséget, amely a szerződésben vállalt kötelezettség nem teljesítéséből származik, a biztosítási és garanciadíjakat valamint az átutalási díjakat.

2012. április 1-jétől a felszámítható kamatok és a THM lehetséges maximuma korlátozásra került. A lakossági hitelekre a következő kamatplafon vonatkozik:

Pénzügyi intézmény nem nyújthat olyan kölcsönt, amelynek teljes hiteldíj mutatója 24 százalékponttal több, mint a jegybanki alapkamat.

Ez alól kivételt képez:

• hitelkártya-szerződéshez vagy

• fizetési számlához kapcsolódó, vagy

• a gépjárműk kivételével a tartós fogyasztási cikkek megvásárlásához és szolgáltatások igénybevételéhez nyújtott kölcsönök (áruhitel), valamint

• a kézizálog fedezete mellett nyújtott kölcsönök.

Ezen konstrukciók THM-je legfeljebb 39 százalékponttal haladhatja meg az alapkamatot.

Terhelési kártya (charge card)

Általában nem bankok által kibocsátott kártya. A kártyabirtokosnak a kibocsátó rendszerint egy hónapra kamatmentesen megelőlegezi a kártyával lebonyolított műveletek, vásárlások összegét. A havi vásárlások összegét korlátozhatja keret. A hónap letelte után a kártyabirtokosnak egy összegben kell kiegyenlítenie tartozását. A kártyabirtokosnak a kártya használatáért általában éves díjat kell fizetnie.

Termékértékesítő

az ügyfélnek a befektetési eszközzel, illetőleg áruval, továbbá befektetési szolgáltatási, kiegészítő befektetési szolgáltatási, árutőzsdei szolgáltatási tevékenységgel összefüggő tájékoztatást nyújtó, megbízást felvevő, illetőleg vele szerződést kötő természetes személy

Totálkár

A biztosított vagyontárgy teljes megsemmisülése, eltűnése, vagy olyan mértékű károsodása, hogy a helyreállítás vagy a javítás már nem gazdaságos.

Tőkeszámla

az a nyilvántartás, amelyet a magánszemély kérésére - az adóhatóság betekintési jogához való hozzájárulás mellett - a tőkeszámla-vezetésre jogosult társaság vezet a magánszemély befektetéseiről azonosításra alkalmas módon, az egyes befektetések időtartamának és értékének feltüntetésével, (2004. január 1-től megszűnt a befektetési adóhitel lehetősége)

Tőketörlesztés

A felvett hitelösszeg a pénzügyi intézménynek történő visszafizetése.

tőzsdeforgalmi számla

A KELER Rt.-nél vezetett korlátozott rendeltetésű pénzforgalmi számla, amely kizárólag a tőzsdei ügylettel, tőzsdén kívüli értékpapír ügylettel, értékpapír forgalomba hozatalával, az értékpapíron alapuló fizetés, megbízás alapján végzett elszámolással, befektetési szolgáltatással és az értékpapírban foglalt kötelezettségen alapuló fizetéssel, valamint árutőzsdei szolgáltatással kapcsolatos elszámolás lebonyolítására szolgál.

Tőzsdei kereskedő

a tőzsdén kereskedési joggal rendelkező személy

Tőzsdei ügylet

Az a szerződés, amelyet a tőzsdei kereskedő a tőzsdén - a tőzsdei szabályzat által lehetővé tett körben és módon - tőzsdei termékre vonatkozóan köt. A tőzsdei ügylet azonnali, határidős és opciós ügylet és ezek kombinációja lehet.

Tőzsdére bevezetett értékpapír

a tőzsdei értékpapírlistán szereplő értékpapír

Tulajdonosi megfeleltetés

a KELER Rt. által nyilvántartott, illetve a Számlatulajdonosok és számlavezetők által átadott adatok alapján az adott értékpapír feletti rendelkezési jog megállapítása, a tulajdonos azonosítása

Ügyféltudakozvány

A törvény lehetővé teszi az ügyfeleknek, hogy megtudják, milyen adatokat tartalmaz róluk a KHR, ezt a betekintési jogot bármely hiteladat-szolgáltató révén gyakorolni lehet. Az erre a célra kialakított nyomtatvány az ún. ügyféltudakozvány. A választ postai úton, kézbesítési bizonyítvánnyal feladott irat formájában kapja meg az ügyfél. A tájékoztatás a kérelmező számára évi egy alkalommal díjtalan a továbbiakban a költségtérítés a kapcsolódó közvetlen költségek ellenértékét tartalmazza.

Üzemben tartó

A gépjármű tulajdonosa vagy a forgalmi engedélyben üzemben tartóként bejegyzett cég vagy magánszemély.

Üzletszerű tevékenység

az ellenérték fejében nyereség, illetve vagyonszerzés végett rendszeresen folytatott gazdasági tevékenység

Vagyonszerzési illeték

Az illetékekről szóló 1990. évi XCIII. törvény (Itv.) szerint öröklés, ajándékozás, visszterhes vagyonátruházás esetén vagyonszerzési illetéket kell fizetni. A visszterhes vagyonátruházási illeték általános mértéke – ha a törvény másként nem rendelkezik – a megszerzett vagyon terhekkel nem csökkentett forgalmi értéke után 10 %. Lakáscélú ingatlan esetében a forgalmi érték az illeték alapja. Az illeték mértéke 4 millió forintig 2 %, a forgalmi érték 4 millió forintot meghaladó része után 6 %.

Vállalati kártya (business card)

Olyan kártya, amelyet a vállalat biztosít alkalmazottai részére az üzleti jellegű kiadások fedezése céljából. A kártyához tartozó számla tulajdonosa a vállalat, a kártya birtokosa pedig az alkalmazott.

Változó kamatozású

A szerződés megkötésekor a szerződésben rögzítésre kerül, hogy a kamatozás változó, a pénzügyi intézmény jogosult a kamat mértékét változtatni a jogszabályi előirások betartása mellett (ez jelenleg azt jelenti, hogy a kamatlábváltoztatás dátuma előtt 60 nappal a pénzügyi inztézménynek Hirdetményében közzé kell tenni). A kamat mértékét általában a piaci kamatok változása, illetve a pénzügyi intézmény üzletpolitikája befolyásolja, melyre nagy hatással van a Magyar Nemzeti Bank irányadó kamatainak változása.

Végén határozott időtartamos járadék

A tag élete végéig kap járadékot, majd halála után az általa jelölt szolgáltatási kedvezményezett, a tag által meghatározott ideig - pl. 10 évig - kapja tovább a járadék összegét.

Veszélyes üzem

Olyan tevékenység folytatása, amely gépek működtetése, energia, vegyi anyagok vagy sajátos technológiák stb. alkalmazása miatt az esetleges károkozás szempontjából fokozott veszéllyel jár. A fokozott veszéllyel járó tevékenység folytatója az okozott kárért vétkességre való tekintet nélkül felel. A gépjármű vezetés is veszélyes üzem.

VIBER

az MNB által lebonyolított hazai nagy értékű forint fizetési megbízások teljesítésére szolgáló, bruttó elven alapuló valós idejű elszámolási rendszer

Visszlízing

A visszlízing különlegessége abban rejlik, hogy nem három-, hanem kétpólusú a jogviszony. A lízingbe vevő maga a szállító, aki eladja az adott eszköz tulajdonjogát abból a célból, hogy egyidejűleg lízingbe vegye azt a vevőtől, aki így lízingbe adó is.

Zárolás

az a számlaművelet, amelynek során a számlavezető nyilvántartja a számlatulajdonos önálló rendelkezési jogának ideiglenes felfüggesztését

Zárt pénztár

Olyan pénztár, amely szakmai vagy más szervezési elv alapján (pl. munkahely) a pénztár lehetséges tagjainak körét meghatározza.

Zártkörű forgalomba hozatal

Az értékpapír forgalomba hozatala zártkörűnek minősül, ha
a) az értékpapírt kizárólag minősített befektetők részére ajánlják fel;
b) az értékpapírt minősített befektetőnek nem minősülő, tagállamonként száznál kevesebb személy részére ajánlják fel;
c) az értékpapírt kizárólag olyan befektetők részére ajánlják fel, akik egyenként legalább ötvenezer euró vagy annak megfelelő értékben vásárolnak a felajánlott értékpapírokból;
d) az értékpapír névértéke legalább ötvenezer euró vagy annak megfelelő összeg; vagy
e) az összes forgalomba hozott értékpapír kibocsátási értéke az ajánlattételtől számított tizenkét hónapon belül nem haladja meg a százezer eurót vagy az annak megfelelő összeget;
f) a részvénytársaság szövetkezet átalakulásával jön létre és a részvényeket kizárólag az átalakuló szövetkezet tagjainak, üzletrész tulajdonosainak ajánlják fel.
 
Már zártkörűen forgalomba hozott értékpapír esetében zártkörű forgalomba hozatalnak minősül az is, ha
a) a kibocsátó korábban már kibocsátott részvényekkel azonos fajtájú, illetve azonos osztályba tartozó, azokat helyettesítő részvényeket bocsát ki, és az ilyen új részvények kibocsátása nem jelenti a kibocsátott alaptőke növelését;
b) az értékpapírt részvénytársaságban, nyilvános vételi ajánlat keretében történő befolyásszerzéssel kapcsolatban ellenértékként ajánlják fel;
c) az értékpapírt a társaságok egyesülésével kapcsolatosan ellenértékként ajánlják fel;
d) a részvénytársaság a részvényeseinek ingyenesen juttat az alaptőkén felüli vagyon terhére részvényeket vagy osztalékként ezekkel azonos fajtájú, illetve azonos osztályba tartozó részvényeket juttat, mint amelyre tekintettel az osztalékfizetés történik;
e) az értékpapírt a kibocsátó, illetőleg kapcsolt vállalkozása bármelyikük munkavállalójának, vezető tisztségviselőjének, felügyelőbizottsági tagjának, illetve volt munkavállalójának, vezető tisztségviselőjének és felügyelőbizottsági tagjának ajánlja fel, értékesíti, illetőleg juttatja, ha a kibocsátó valamely értékpapírja valamely szabályozott piacra már be van vezetve.