A nyugdíj-előtakarékossági programmal – ami ösztönzi a nyugdíj célú megtakarítást
és bővíti a nyugdíj előtakarékoskodók választási lehetőségeit - új lehetőség nyílt
a nyugdíjas évek anyagi biztonságának növelésére.
A nyugdíj-előtakarékossági számlát nyitók (előtakarékoskodók) szabadon rendelkezhetnek
arról, hogy az általuk befizetett összeget milyen értékpapírba – részvénybe, kötvénybe,
vagy befektetési jegybe – fektessék. A befizetések összegét előtakarékossági támogatás
is növelheti.
A nyugdíj-előtakarékossági programról „A nyugdíj-előtakarékossági számlákról szóló 2005. évi CLVI. törvény” szól.
Nyugdíj-előtakarékossági számlák nyitása és jellemzői
Nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetésére vonatkozó megállapodást az köthet,
aki a számlanyitással egyidejűleg legalább 5.000 Ft befizetést teljesít a nyugdíj
pénzszámlára.
-
A nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetésére vonatkozó megállapodás kizárólag
írásban köthető.
-
Nyugdíj pénzszámla vezetésére vonatkozó megállapodás kizárólag nyugdíj értékpapírszámla
és/vagy nyugdíj letéti számla vezetésére vonatkozó megállapodással együtt köthető.
-
A nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetésére vonatkozó megállapodás megkötését
megelőzően a befektetési szolgáltató tájékoztatást ad az általa kínált befektetési
eszközök, befektetési szolgáltatások és kiegészítő befektetési szolgáltatások
köréről.
Nyugdíj pénzszámla
a) az előtakarékoskodó által befizetett vagy átutalt pénz,
b) a nyugdíj értékpapírszámlán és/vagy a nyugdíj letéti számlán nyilvántartott befektetési
eszközök hozama, a befektetési eszközök értékesítéséből származó ellenérték,
c) az előtakarékoskodó másik számlavezetőnél vezetett nyugdíj pénzszámlájáról érkező
átutalás, és
d) a NAV (volt APEH és VP) által - az előtakarékoskodó javára - átutalt előtakarékossági
támogatás kerülhet jóváírásra.
A nyugdíj pénzszámlát a számlavezető az előtakarékoskodó által adott megbízás
teljesítéséhez szükséges összeggel, valamint a számlavezetéshez kapcsolódó költséggel
és díjjal terhelheti meg.
A nyugdíj pénzszámlán nyilvántartott pénzeszközök a nyugdíj értékpapírszámla
vagy a nyugdíj letéti számla javára teljesített ügyleten kívül más ügyletben fedezetként
nem ajánlhatók fel, óvadék tárgyát nem képezhetik.
Nyugdíj értékpapírszámla és nyugdíj letéti számla
A nyugdíj értékpapírszámlán a nyugdíj pénzszámla egyenlegének fedezete mellett adott megbízás teljesítéséből
származó dematerializált értékpapír írható jóvá, a letéti számlán pedig ugyanilyen megbízás
teljesítéséből származó nyomdai úton előállított értékpapír helyezhető letétbe.
A nyugdíj értékpapírszámlán és a nyugdíj letéti számlán jóváírt értékpapírok
fedezetként nem ajánlhatók fel, óvadék tárgyát nem képezhetik.
Nyugdíj-előtakarékossági számlák megszűnése
A nyugdíj-előtakarékossági számlák megszűnésének esetei
A számla megszűnik
-
az előtakarékoskodó,
-
vagy a számlavezető részéről történő felmondással,
-
az előtakarékoskodó halálával. Ez utóbbi esetben a számlaegyenleg összege örökölhető.
A nyugdíj-előtakarékossági számlák kizárólag írásban mondhatók fel.
Ha a nyugdíj pénzszámlán nyilvántartott pénzeszközök nem nyújtanak fedezetet
az előtakarékoskodó megállapodásban foglalt kötelezettségei teljesítésére, a számlavezető
felszólítja az előtakarékoskodót a hiányzó összeg befizetésére. Ha az előtakarékoskodó
felszólításnak a kézhezvételétől számított 15 napon belül nem tesz eleget, a számlavezető
a nyugdíj-előtakarékossági számlákat azonnali hatállyal felmondhatja.
Nyugdíj-előtakarékossági számlák megszűnésre vonatkozó adózási szabályok
Nyugdíj-előtakarékossági számla – nyugdíjszolgáltatásnak minősülő kifizetését
megelőző – megszüntetése esetén – fő szabály szerint – a korábban átutalt adókedvezmények
összegét 20%-kal növelt értéken kell visszafizetni. Továbbá a nem nyugdíjszolgáltatásnak
minősülő kifizetés után személyi jövedelemadó, valamint egészségügyi hozzájárulás
befizetési kötelezettség keletkezik. Nyugdíjszolgáltatásnak minősülő kifizetés
esetén az előtakarékoskodónak nem keletkezik adó- és járulékfizetési kötelezettsége.
Nyugdíj-előtakarékossági számlák esetében az ügyfélnek lehetősége van a szolgáltatók
közötti váltásra, mely szintén a nyugdíj-előtakarékossági számla megszüntetésével
jár. Ilyen esetben azonban, ha a nyilvántartott követelés hiánytalanul átkerül
egy másik szolgáltató által vezetett nyugdíj-előtakarékossági számlára, akkor
az előtakarékoskodónak nem keletkezik adó- és járulékfizetési kötelezettsége.
A szolgáltató által felszámítható költségek
Számlavezetési díj: A költségek, díjak mértéke: előtakarékoskodónként legfeljebb
az előtakarékoskodó nyugdíj-előtakarékossági számláin jóváírt éves átlagos állomány egy százalékának
megfelelő összegű, de legalább kétezer forint számlavezetési díjat számíthat fel.
Megbízási díjak: Az előtakarékoskodó által adott megbízás alapján végrehajtott
ügylet után a számlavezető – az üzletszabályzatban előre meghirdetett – bankszámla,
értékpapírszámla és/vagy értékpapír letéti számla terhére teljesített ügyletek
után felszámított díjakkal egyező díjat számíthat fel. Az előtakarékoskodó által
adott első megbízás – a befizetés összegéig – díjmentes.
A szolgáltatónak lehetősége van egyes költségek, díjak mértékét módosítani, azaz
a megtakarítási időszak során ezek változhatnak.
Nyugdíj-előtakarékossági számlán tartható termékekről
A piacon fellelhető minden megtakarítási / befektetési termék elérhető minden
nyugdíj-előtakarékossági számlát kínáló szolgáltatónál?
Nem, a nyugdíj-előtakarékossági számlát kínáló szolgáltatóknál e szolgáltatás
keretében is csak az egyébként kínált termékeikre adható megbízás. Ezért a szolgáltató
kiválasztása előtt célszerű arról is informálódni, hogy milyen konkrét megtakarítási
/ befektetési termékek érhetők el az adott cégnél.
Ugyanakkor lehetőség van arra, hogy egy személynek egyszerre több szolgáltatónál
is legyen nyugdíj-előtakarékossági számlája.
Milyen megbízásokat adhat az előtakarékoskodó, milyen módon mérsékelhető a kockázat?
Az előtakarékoskodó a számlavezetőnek
a) Magyarországon, illetőleg az Európai Gazdasági Térség (EGT) tagállamaiban kibocsátott
kollektív befektetési értékpapírra,
b) magyarországi, illetőleg az EGT más tagállamának szabályozott piacára bevezetett
értékpapírra,
c) a Magyar Állam, illetőleg az EGT más tagállama által kibocsátott állampapírra,
és
d) pénzpiaci eszközre vonatkozó ügyletre adhat megbízást.
Ez azt jelenti, hogy a számlatulajdonosok szabadon rendelkezhetnek arról, hogy
az általuk befizetett összeget milyen típusú értékpapírba – részvénybe, kötvénybe,
vagy befektetési jegybe – helyezzék. Nem szabad azonban megfeledkezni arról, a
számlán nyilvántartott eszközök/értékpapírok hozama negatív is lehet. Azaz a pénzpiaci
mozgások kihathatnak a megtakarítás mértékére.
Szigorú a szabályozás, mivel nem vásárolhatók határidős és opciós termékek, amellyel a gyors vagyonvesztés megakadályozható egy esetleges tőzsdei áresés
esetén. Ezért tiltott az is, hogy lombard hitel fedezeteként a nyugdíj-előtakarékossági
értékpapír és letéti számlákon nyilvántartott (NYESZ) értékpapírok felhasználásra
kerüljenek.
Az előtakarékoskodás előnyei az adójogszabályok szerint
A befizetések összegét úgynevezett előtakarékossági támogatás is növelheti. A
jelenlegi szabályok szerint a számlatulajdonos adóbevallása alapján rendelkezhet
az adóévben, általa a számlára befizetett összeg 20 százalékának, maximum 100
ezer forintnak (annál a magánszemélynél, aki 2020. január 1. előtt tölti be a
jogszabályok szerint reá irányadó öregségi nyugdíjkorhatárt, 130 ezer forintnak),
az adójából a nyugdíj-előtakarékossági számlájának javára történő átutalásáról.
Abban az esetben, ha az előtakarékoskodó több nyugdíj-előtakarékossági számlával
rendelkezik, akkor az előtakarékossági támogatás csak egy nyugdíj-előtakarékossági
számla esetében érvényesíthető.
Az értékpapírba fektetőknek 2007-től árfolyam nyereség-adót kell fizetniük, ez
a rendelkezés viszont a nyugdíj előtakarékoskodókra fő szabály szerint nem vonatkozik.
Az előtakarékosság során felhalmozott követelés és befektetés nyugdíjjá válása
Nyugdíjszolgáltatásnak minősül a nyugdíj pénzszámlán nyilvántartott követelés,
a nyugdíj értékpapírszámlán és/vagy a nyugdíj letéti számlán nyilvántartott befektetési
eszközök együttes összege, ha az előtakarékoskodó a felmondás időpontjában igazolni
tudja, hogy jogosult a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény
3. §-ának 23. pontjában meghatározott nyugdíjra, és a felmondásra a számlanyitás
adóévét követő harmadik adóévben vagy azt követően kerül sor.
Nyugdíj-előtakarékossági megállapodás köthető
Értékpapírszámla-, értékpapír letéti számla- és ügyfélszámla vezetésére jogosult
bankoknál, befektetési szolgáltató társaságoknál.
Nyugdíj-előtakarékossági számla és a Tartós befektetési szerződés közötti kapcsolat
A törvény rendelkezései lehetővé teszik, hogy a nyugdíj-előtakarékossági számlán
nyilvántartott követelések átvezethetőek tartós befektetési számlára, melynek
feltétele, hogy az ügyfél a NYESZ-t megszüntesse. A NYESZ-en nyilvántartott követelések
és pénzügyi eszközök átvezetése, lekötött pénzösszeggé alakítása szintén befizetésnek
minősül. A lekötött pénzösszeg a NYESZ-en nyilvántartott követelés értékének az
átalakítás napján irányadó szokásos piaci értéke lesz. A befizetés naptári évének
pedig az átalakítás napjának éve számít.
Fontos ugyanakkor megjegyezni, hogy a személyi jövedelemadóról szóló törvény
alapján a NYESZ megszüntetésének, vagyis az átalakítás évében és az azt megelőző
évben a nyugdíj-előtakarékossági számlára átutalt adójóváírásoknak megfelelő összeget
20%-kal növelten kell az adóbevallásban bevallani és megfizetni, azonban további,
a NYESZ megszüntetéséhez kapcsolódó visszafizetési kötelezettség nem keletkezik.
Mint minden terméknél, a nyugdíj-előtakarékossági számla esetében is …
-
mindig olvassa el alaposan az üzletszabályzatot, hirdetményt és valamennyi vonatkozó
tájékoztatót. Ha nem ért valamit, kérdezzen rá az ügyintézőtől!
-
hasonlítsa össze az egyes konstrukciók jellemzőit (például: elérhető befektetési
termékek köre, kockázata, költségei; egyéb költségek, stb.);
-
mérje fel a lehetséges kockázatokat, és mérlegelje háztartása kockázattűrő képességét;
-
alaposan nézzen körül az ajánlatok között, ha szükséges, hívja fel a pénzügyi
szervezet ügyfélszolgálatát vagy keresse fel a legközelebbi fiókot személyesen;
-
minden esetben olvassa el a szerződéses dokumentumokat, mielőtt aláírná azokat;
-
változtasson, ha nem elégedett.
